獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形

一、審計委員會之組成及會議頻率：

本公司審計委員會由全體獨立董事組成。
審計委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議。

二、內部稽核主管與審計委員會之溝通方式：

三、會計師與審計委員會之溝通方式：

定期性－會計師分別於核閱半年報及查核年報後，就核閱及查核結果與審計委員會進行溝通。
非定期性－如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。
主要溝通內容摘錄如下：(註: 2017.05.26前為與監察人之溝通)

日期	項目	溝通內容	公司回應及溝通結果
2025/8/12	2025年度第二季財報	2025年度第二季合併財務報告核閱結果	知悉瞭解2025年度第二季調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
2025/8/12	核閱發現	各項目均無發現異常	公司配合項目內容討論及溝通
2025/3/3	2024年度財報	2024年度合併財務報告查核結果	知悉瞭解2024年度第二季調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
	查核調整差異	2024年度合併財務報告查核調整項目	公司配合項目內容討論及溝通
	關鍵查核事項	關鍵查核事項說明	公司配合項目內容討論及溝通
2024/8/13	2024年度第二季財報	2024年度第二季合併財務報告核閱結果	知悉瞭解2024年度第二季調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
2024/8/13	核閱發現	各項目均無發現異常	公司配合項目內容討論及溝通
2024/2/27	2023年度財報	2023年度合併財務報告查核結果	知悉瞭解2023年度調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
	查核調整差異	2023年度合併財務報告查核調整項目	公司配合項目內容討論及溝通
	關鍵查核事項	關鍵查核事項說明	公司配合項目內容討論及溝通
2023/8/8	2023年度第二季財報	2023年度第二季合併財務報告核閱結果	知悉瞭解2023年度第二季調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
	核閱發現	各項目均無發現異常	公司配合項目內容討論及溝通
	重要法規更新	國際永續揭露準則之介紹	公司配合項目內容討論及溝通
	關鍵查核事項	關鍵查核事項說明	公司配合項目內容討論及溝通
2023/2/20	2022年度財報	2022年度合併財務報告查核結果	知悉瞭解2022年度調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
	查核調整差異	2022年度合併財務報告查核調整項目	公司配合項目內容討論及溝通
	重大交易	2022年度個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	重大關係人交易	2022年度個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
2022/8/9	2022年度第二季財報	2022年度第二季合併財務報告核閱結果	知悉瞭解2022年度第二季調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
	核閱調整差異	2022年度第二季合併財務報告核閱調整項目	公司配合項目內容討論及溝通
	重大交易	2022年第二季個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	重大關係人交易	2022年第二季個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	重大期後事項	本公司經董事會決議通過，擬發行民國111年度第一次有擔保普通公司債，俟後將向主管機關申請核准及辦理發行之相關事	公司配合項目內容討論及溝通
2022/3/30	2021年度財報	2021年度合併財務報告查核結果	知悉瞭解2021年度調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
	查核調整差異	2021年度合併財務報告查核調整項目	公司配合項目內容討論及溝通
	重大交易	2021年度個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	重大關係人交易	2021年度個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
2021/8/10	2021年度第二季財報	2021年度第二季合併財務報告核閱結果	知悉瞭解2021年度第二季調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
	核閱調整差異	2021年度第二季合併財務報告核閱調整項目	公司配合項目內容討論及溝通
	重大交易	2021年第二季個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	重大關係人交易	2021年第二季個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
2021/2/23	2020年度財報	2020年度合併財務報告查核結果	知悉瞭解2020年度調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
	查核調整差異	2020年度合併財務報告查核調整項目	公司配合項目內容討論及溝通
	重大交易	2020年度個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	重大關係人交易	2020年度個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
2020/8/12	2020年度第二季財報	2020年度第二季合併財務報告核閱結果	知悉瞭解2020年度第二季調整項目，並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
	核閱調整差異	2020年度第二季合併財務報告核閱調整項目	公司配合項目內容討論及溝通
	重大交易	2020年第二季個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	重大關係人交易	2020年第二季個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	重大期後事項	本公司辦理現金減資，業經金融監督管理委員會證券期貨局核准申報生效	公司配合項目內容討論及溝通
2020/2/26	2019年度財報	2019年度合併財務報告查核結果	知悉瞭解2019年度調整項目，並針對部分IFRS16會計政策適用問題進行討論及溝通
	重大會計政策判斷及變動	(1)對子公司是否具實質控制之判斷 (2)IFRS16對期末財務資訊或揭露之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	查核調整差異	2019年度合併財務報告查核調整項目	公司配合項目內容討論及溝通
	重大交易	2019年度個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	重大期後事項	(1) 本公司發行限制員工權利新股，業經金融監督管理委員會證券期貨局核准申報生效 (2) 本公司之子公司京捷建設股份有限公司為配合興建計畫及充實營運資金，擬辦理現金增資 (3) 本公司之子公司凱銳控股股份有限公司為充實營運資金，擬辦理盈餘轉增資	公司配合項目內容討論及溝通
2019/8/12	2019年第二季財報	2019年第二季合併財務報告核閱結果	知悉瞭解2019年第二季核閱調整項目, 並針對部分IFRS16會計政策適用問題進行討論及溝通
	重大會計政策判斷及變動	(1)對子公司是否具實質控制之判斷 (2)IFRS16對期中財務資訊或揭露之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	核閱調整差異	2019年第二季合併財務報告核閱調整項目	公司配合項目內容討論及溝通
	重大交易	2019年第二季個別項目重大交易對合併財務報告之影響	公司配合項目內容討論及溝通
	重大期後事項	擬投資新北市板橋區新興段土地並與中國石油化學工業開發股份有限公司共同投資設立京捷建設股份有限公司	公司配合項目內容討論及溝通
2019/3/13	重大會計政策判斷重大會計政策變動重大期後事項	項目討論	公司配合項目內容討論及溝通。
2019/3/13	關鍵性查核項目	關鍵性查核項目說明	公司配合項目內容討論及溝通。
2018/8/8	2018年第2季財報	2018年第2季合併財務報告核閱結果報告。	報告2018年第2季核閱調整項目進行討論及溝通。
2018/2/27	2017年度財報	2017年度合併及個體財務報告查核結果報告。	報告2017年度查核調整項目，並針對部分會計原則適用問題進行討論及溝通。
	新發布之財務報表查核報告修訂之影響	公司自2018年度起，適用國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」。公司自2018年度起，適用審計公報第65號「財務報表之核閱」。公司自2019年度起，適用國際財務報導準則第16號「租賃」。	公司配合國際財務報導準則第15號的規範及會計師對於查核報告書應行揭露的事項進行財務報告揭露。公司配合審計公報第65號的規範及會計師對於核閱報告書應行揭露的事項進行財務報告揭露。公司依國際財務報導準則第16號適用時程及導入計畫執行。
	關鍵性查核項目	關鍵性查核項目說明	公司配合項目內容討論及溝通。
2017/8/8	2017年第2季財報	2017年第2季合併財務報告核閱結果報告。	報告2017年第2季核閱調整項目，並針對新發布審計公報及新修訂之法令進行討論及溝通。
	即將生效新公報之影響IFRS9、IFRS15	營運、人事、會計報導等檢視建議	公司配合評估
	IFRS16問卷與調查	IFRS16說明	公司配合評估及討論
2017/2/23	2016年度財報	2016年度合併及個體財務報告查核結果報告。	報告2016年度查核調整項目，並針對部分會計原則適用問題進行討論及溝通。
	新發布之財務報表查核報告修訂之影響	公司自2017年度財務報告起，適用審計公報第57號「財務報表查核報告」。	公司配合審計公報第57號的規範及會計師對於查核報告書應行揭露的事項進行財務報告揭露。
	關鍵性查核項目	關鍵性查核項目說明	公司配合項目內容討論及溝通。