為落實風險管理機制,強化風險評估及監督風險承擔能力,本公司訂定「風險管理政策及程序」於2020年11月11日經董事會通過,以作為本公司風險管理之最高指導原則;本公司由審計委員會督導風險管理,對風險管理政策及制度、流程、監控指標等提出改善建議。每年定期評估風險,並針對各項風險擬定風險管理政策,涵蓋管理目標、組織架構、權責歸屬及風險管理流程等機制並落實執行,以有效辨識、衡量,及控制本公司之各項風險,將因業務活動所產生的風險控制在可接受的範圍。
風險管理範疇
不動產業有其特殊性,本公司透過風險辨識、評估,擬定風險管理對策,並依據風險的衝擊程度大小及頻率高低,提出因應解決措施,包括預防、移轉、避免或承擔等方式控制風險,並透過公司資訊充分溝通及監督機制,來避免公司遭受損害,確保目標之達成。
本公司的風險管理包括「市場風險」、「策略風險」、「營運風險」、「財務風險」、「法律風險」、「工程風險」,以及「其他風險」等主要風險之管理。
組織架構
風險管理程序
本公司風險管理程序包含:風險辨識、風險衡量、風險監控、風險報告與揭露、風險因應。
1.風險辨識:依風險類型敘述如下:
風險類型 |
風險細部內容 |
市場風險 |
包括法令、政策變動及市場變化風險。 |
策略風險 |
包括開發個案區域、開發時程規劃、定價策略。 |
營運風險 |
指產品定位、專業人才流失、品質控管、作業風險、資訊風險、合規風險、合約風險。 |
財務風險 |
指市場風險、信用風險、融資風險、投資風險、資金結構及流動性風險、利、匯率變動通貨膨脹風險及財務報表表達品質風險。 |
法律風險 |
指未能遵循主管機關相關法規、所簽訂契約本身不具法律效力、越權行為、條款疏漏、規範不周等致使契約無效,而造成可能損失之風險。 |
工程風險 |
先界定施工前、中、後作業風險「管理範圍」,依序進行危害辨識、風險分析、風險評估及風險處理等。 |
其他風險 |
除上述風險外,如有其他風險應依據風險特性及受影響程度,建立適當之風險控管處理程序。 |
2.風險衡量:本公司各功能部門辨識其所可能面對之風險因子後,應訂定適當之衡量方法作為風險管理的依據。
3.風險監控:各功能部門應監控所屬業務的風險,當曝險程度超出其風險限額時,相關部門應提出因應對策,並將風險及因應對策呈報高階管理階層。
4.風險報告與揭露:為充分紀錄風險管理程序及其執行結果,督導風險管理運作機制,公司定期於審計委員會議中報告公司所面臨的風險環境、風險管理重點、風險評估及因應措施,以推動風險管理與執行。向董事會報告風險狀況討論重點。
5.風險因應:各功能部門於評估及彙總風險後,對於所面臨之風險宜採取適當之因應措施。
運作情形
本公司積極推動落實風險管理機制,並自2020起每年定期至少一次向董事會報告其運作情形,最近向董事會報告日期為2023年11月14日,歷年來主要運作情形如下:
2020年
1. 完成建置風險管理範疇、組織及架構。
2.本公司董事會為公司風險管理之最高單位,並授權董事長擔任風險管理計畫之召集人,統籌指揮風險管理計畫之推動及運作,並 由公司治理主管協助風險因子鑑別與風險控管,使風險管理組織之指 揮調度、自我評估及執行等更有效率。
3. 2020 年訂定本公司風險管理政策並經董事會通過。
2021年
1. 本公司衍生性金融商品交易情形每會期固定報告董事會。
2.本公司於2021年4月20日,召集各部門主管,討論因應之風險目標、級距標準,及各部門管理機制。
3.本公司治理主管將2021年度各單位依據風險因子、風險量化,及採取適當因應措施之執行情形,彙整為「風險管理及執行結果表 110 年評估報告」,於2021年11月09日報告董事會。
2022年
1. 本公司衍生性金融商品交易情形每會期固定報告董事會。
2.本公司於2022年4月6日,召集各部門主管,討論因應之風險目標、級距標準,及各部門管理機制。
3.本公司治理主管將2022年度各單位依據風險因子、風險量化,及採取適當因應措施之執行情形,彙整為「風險管理及執行結果表 111 年評估報告」,於2022年11月08日報告董事會。
2023年
1. 本公司衍生性金融商品交易情形每會期固定報告董事會。
2.本公司於2023年4月19日,召集各部門主管,討論因應之風險目標、級距標準,及各部門管理機制。
3.本公司治理主管將2023年度各單位依據風險因子、風險量化,及採取適當因應措施之執行情形,彙整為「風險管理及執行結果表 112 年評估報告」,於2023年11月14日報告董事會。